logo
Вход через ...
Новые сообщения Социальные группы



Вернуться   Форум CIMA.ru > Финансовое управление и учет > Налоговое планирование

Важная информация

Интересное обсуждение? Поделись в соцсети.

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 21.05.2009, 05:36   #1
Галия Бондарева
участник форума
 
Регистрация: 21.05.2009
Адрес: Россия, Оренбург
Сообщений: 5
По умолчанию

Планирую в июне посетить в Москве 3-х дневный семинар по налоговому
планированию. Программу представляю ниже. С учетом стоимости семинара,
проезда в Москву, проживания получается в сумме порядка 50 тысяч.
Поэтому прошу участников группы оценить программу и сказать:
стоит ли она того.
Спасибо.
Программа:
"НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Как нельзя и как можно оптимизировать налоги
в 2009 г. Практические схемы и методы снижения налоговой нагрузки и
оптимизации финансовых потоков на предприятии и в группе компаний
(холдинге)" ххххххххххххххххххх (удалено модератором) - Управляющий
партнёр компании ххххххххххххххххххх (удалено модератором), консультант
по налоговому планированию и построению холдинговых структур.
Автор более 30 статей по налоговому планированию для ведущих
профессиональных изданий. Сфера профессиональных интересов -
разработка и внедрение индивидуальных налоговых схем, построение
холдингов и оптимизация финансовых потоков.
Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального
построения интегрированных холдинговых структур, налогового
планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний,
регулярно разрабатывает, и внедряет новые законные схемы и методы
планирования налогообложения и финансовых потоков.
1-й день: Общие положения и налоги с доходов физических лиц (НДФЛ, ЕСН)
1. Понятие и принципы налогового планирования: платить налоги, но
не переплачивать. Как можно и как нельзя оптимизировать налоги в 2009 г.
с учетом изменений законодательства, судебной практики и тенденций
развития правоприменительной практики. "Черные", "серые" и "белые" схемы.
2. Планирование налогообложения доходов физических лиц (ЕСН, НДФЛ).
Использование вспомогательных организаций:
* компенсационные налогосберегающие программы профсоюзов.
Новая арбитражная практика и актуальность. Расчет эффективности
* инвалидные организации.
Использование специальных налоговых режимов:
* договоры с предпринимателем: возмездного оказания услуг, выполнения
работ, агентский, транспортные услуги, механизм трансфертных цен,
штрафные санкции, аренда и пр. Расчет эффективности,
* аутсорсинг и аутстафинг (предоставление персонала).
Центры обслуживания (Кадровые центры).
3 случая, когда применение аутстафинга может быть оправдано.
Рекомендации по выбору договорных форм для разных категорий персонала.
Риски, нюансы, практика внедрения и новая судебная практика.
Частые ошибки. Расчет эффективности,
* Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве
предпринимателя, как легальная альтернатива обналичиванию, дающая
безналоговый доход. Текущая ситуация с обложением таких доходов НДФЛ.
Условия применения всех схем: Непритворный характер заключаемых сделок.
Экономическая целесообразность расходов ("деловая цель", "легенда",
отсутствие дублирующихся функций). Грамотное обоснование трансфертных
цен. Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности,
ее негативные последствия и когда она допустима; подход "как к ЮКОСу";
"деловые цели", обосновывающие деление бизнеса.
Самостоятельность низконалоговых субъектов.
Использование иностранных (низконалоговых) компаний. Предоставление
высшего управленческого персонала, использование в строительстве.
Корпоративные (офшорные) или личные пластиковые карты иностранных банков.
Зарплата, гонорары и иные легальные доходы от нерезидента.
Выплата за счет средств специального назначения или за счет средств,
не уменьшающих налогооблагаемую прибыль при наличии налогового убытка.
Когда это выгодно, расчет эффективности,
Дивидендные схемы. Нюансы, рекомендации. Выплата квартальных
дивидендов ежемесячно частями. Расчет эффективности,
Использование процентных займов и векселей (облигаций).
Расчет эффективности.
3. Как компенсировать "выпадение" отчислений в Пенсионный фонд на
накопительную часть пенсии, в ФСС и ФОМС при применении налоговых
схем, не предусматривающих выплату зарплаты.
4. Специальные методы. Все виды компенсаций (за несвоевременную
выплату заработной платы, за использование личного имущества, за
разъездной характер работы и др.). Выплата арендной платы.
Закуп у физлиц ТМЦ. Суточные. Обучение сотрудников с заключением
ученического договора, как способ налогового планирования.
"Схемы поддержки трудового коллектива". Оптимизация рабочего снабжения
через перекрестное субсидирование (внутренние трансфертные цены).
Потребительское кредитование. Эффективные способы замены заработной
платы безналоговыми источниками материальной выгоды,
5. Способы подтверждения источников крупных расходов физлиц и когда
это необходимо.
6. Продажа имущества физическими лицами без НДФЛ через вклад в
уставный капитал и ЕНВД.
2-й день: Налог на прибыль
1. Методы планирования налога на прибыль: краткий обзор.
Низконалоговые субъекты:
* физлица,
* субъекты специальных налоговых режимов, в т.ч. простое товарищество
субъектов УСН, в т.ч. субъекты УСН из "низконалоговых" регионов,
где ставка единого налога с объекта "доходы минус расходы" снижена
до 5% на все виды деятельности,
* ИП на общей системе налогообложения,
* инвалидные структуры,
* "российские офшоры",
* убыточные компании и налогоплательщики, имеющие переплату НДС,
* зарубежные офшоры.
Нюансы и цели применения.
Способы переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль
на низконалоговых субъектов:
* Реальные услуги, работы,
* Использование и обслуживание объектов основных средств и
нематериальных активов,
* Выплата процентов по долговым обязательствам.
Включение процентов в расходы в любом размере,
* Штрафные санкции, в т.ч. по долговым обязательствам,
* Механизм трансфертных цен,
Условия применения способов переноса прибыли.
Займы и аналогичные им договоры как способ возвратного рефинансирования
преимущества и недостатки, риск ведения незаконной банковской
деятельности. Безналоговое рефинансирование (возврат) и капитализация
выведенной на низконалоговых субъектов прибыли предприятия (холдинга)
через уставный капитал или безвозмездную передачу имущества.
Ст. 27 Закона "Об ООО". Другие способы безвозвратного рефинансирования.
2. Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения,
в т.ч. из "низконалоговых" регионов. Нужно или нет платить НДС?
Перенос прибыли товарищества на низконалоговых субъектов (УСН 6%, ЕНВД,
офшор, физлицо и др.). Отсрочка уплаты налога при непередаче прибыли
на счета товарищей. Возможен ли обход с помощью простого товарищества
правил налогового учета (гл. 25 НК) и ограничений гл. 26.2 НК РФ
в части перечня затрат?
3. Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения как
"льготное предприятие". Нюансы и рекомендации.
3-й день: Схемы, оптимизирующие одновременно НДС и налог на прибыль.
Холдинги
1. Методы планирования НДС: краткий обзор.
Принципиальная невозможность экономии НДС "белыми" схемами и случаи,
когда это все же возможно.
2. Оптимизация НДС и налога на прибыль в оптовой и розничной торговле
и производстве с использованием ИП на ЕНВД с уплатой символического
налога (маленький торговый зал, торговое место, развозная торговля).
Нюансы. Ограничение использования: покупатели, не нуждающиеся в вычете
НДС, как их выявить или создать искусственно. Риски, связанные
определением розничной торговли по ГК и рекомендации по использованию
схемы в 2009 г.
3. Экономия НДС в производстве, выполнении работ, оказании услуг через
разделение финансовых потоков "с НДС" и "без НДС".
4. Примеры "серых" схем ("псевдооптимизации") НДС (как нельзя
"оптимизировать"!). Недобросовестные налогоплательщики и
контактирующие с ними риск-структуры ("белая" - "серая" - "черная"
фирмы). Реализация товаров через неплательщика НДС (принципала) с
использованием агентского договора. Планирование НДС с использованием
механизма переоценки. Схема с небольшим агентским вознаграждением и
большой дополнительной экономией (агент субъект УСН, договор
предусматривает, что вся допвыгода принадлежит ему). Создание недоимки
по налогам на фирме, не обремененной активами
5. "Метод холдинга" в налоговом планировании. Понятие виртуального
холдинга как средства налогового планирования. Создание рациональной
финансовой и организационной холдинговой структуры, схемы
товарно-финансовых потоков и договорных отношений холдинга.
Рациональное построение финансовых потоков и договорных отношений в
холдинге через разделение оборотов, капитала (прибыли), активов,
персонала, отношений с контрагентами и рисков. Элементы холдинга
Основные предприятия, Управляющая или финансирующая компания
(Казначейство), Хранитель активов, Торговый дом (Снабжающая или
закупочная организация), Центры обслуживания (Кадровые центры),
риск-структуры и их роли в налоговом планировании. Оперативное
распределение налоговой нагрузки между участниками холдинга.
Низконалоговые и безналоговые способы передачи имущества "Хранителю
активов".
6. Два реальных примера комплексного налогового планирования в
холдингах. Математическая модель налогообложения холдинга на цифровых
примерах, расчет эффективности налоговой оптимизации в холдинге.
7. Принципы налогового планирования использования основных средств.
Планирование налога на имущество. "Хранитель активов" (лицо
собственник имущественного комплекса). Схемы с использованием лизинга.
Возвратный лизинг. Переоценка основных средств и нелинейная
амортизация.
8. Способы безналоговой и низконалоговой продажи имущества, включая
недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью):
аргументированное занижение цены и создание затрат, оплата части
стоимости через компании-нерезиденты; продажа через низконалогового
субъекта (физлицо, УСН 6%, офшор); вклад в уставный капитал или
реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую
покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество.
Риски.
9. Иностранные низконалоговые компании. Их использование при
проведении внутрироссийских операций для оптимизации налога на
прибыль: традиционные (торговля, проценты, дивиденды, роялти, услуги,
и т.п.) и нетрадиционные схемы (простое товарищество, агентские).
Выбор низконалоговых юрисдикций.
10. Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль.
Методы снижения сумм возмещения НДС и налоговых или бухгалтерских
убытков для предотвращения проведения ненужных налоговых проверок.
Использование временной переплаты по НДС у одной компании для отсрочки
НДС другой (как "дать взаймы" положительное сальдо по НДС).
Использование кассового метода, резерва по сомнительным долгам,
создание сомнительных долгов в рамках виртуального холдинга.
Использование посреднических договоров для перенесения на будущее
момента возникновения налогооблагаемой базы по НДС и ухода от НДС с
авансов. Установление в договоре особых правил перехода права
собственности. Схема кредит-депозит. Схема с векселями.
11. Предприятия и организации инвалидов сохраняется ли их
актуальность и в каких случаях? Рекомендации, типичные ошибки.
12. Изменения в законодательстве, вступившие в силу с 2009 г.: как они
повлияли на налоговые схемы.
13. Ответы на вопросы. По желанию индивидуальное
экспресс-моделирование схем налогового планирования для
компаний-участниц семинара.
Галия Бондарева вне форума   Ответить с цитированием
Старый 21.05.2009, 18:46   #2
Антон Потанин
участник форума
 
Регистрация: 26.11.2004
Сообщений: 28
По умолчанию

Здравствуйте, Галия!
> Планирую в июне посетить в Москве 3-х дневный семинар по налоговому
> планированию. Программу представляю ниже. С учетом стоимости семинара,
> проезда в Москву, проживания получается в сумме порядка 50 тысяч.
...
> Программа:
> "НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ. Как нельзя и как можно оптимизировать налоги
> в 2009 г. Практические схемы и методы снижения налоговой нагрузки и
...
> 1-й день: Общие положения и налоги с доходов физических лиц (НДФЛ, ЕСН)
> 2-й день: Налог на прибыль
> 3-й день: Схемы, оптимизирующие одновременно НДС и налог на прибыль.
Хорошая программа в качестве быстрого обзора "азбуки".
Если Вам только предстоит заниматься нал.планированием - наверное, стоит,
т.к., вероятно, Вы сможете применить часть полученных знаний на практике.
Если уже занимаетесь и чего-то из перечисленного не знаете - тоже,
наверное, стоит, т.к. узнате новое и сможете сравнить чужой подход к
"своим" вопросам.
Кстати, оценить-то смысл вложений просто - через год посчитаете
сколько сэкономили путем планирования и вычтете расходы на семинар,
увеличенные на 18%.
Ведь стоимость семинара НДС не облагается, верно?
Киньте мне на почту контакты семинара, плз.
Антон Потанин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2009, 05:57   #3
Евгений Стрельников
участник форума
 
Регистрация: 08.07.2007
Сообщений: 12
По умолчанию

Добрый день!!
не совсем согласен с уважаемым Антоном, действительно программа
не плохая, при прочих равных условиях, действительно можно
воспользоваться полученными знаниями, но остается один вопрос ...
вопрос следующий: кто это читать будет? квалификация лекторов?
Евгений Стрельников вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2009, 06:23   #4
Галина Гус
участник форума
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: Россия, Воронеж
Сообщений: 1
По умолчанию

В интернете я находила фирмы с подобными семинарами. Возможно, одна из
них это "Ваша". Мое мнение- если у Вас есть свободные деньги и желание
отвлечься от работы, то езжайте и крупицы полезного Вы там найдете.
Если у Вас есть конкретная проблема, то лучше решить ее со
специалистом (возможно, будет дешевле - в зависимости от проблемы).
Исходя из своего 25 летнего опыта работы в области бухгалтерского учета
и налогового консультирования , а так же проведения собственных
семинаров , я не думаю что этот семинар столько стоит. Всякий семинар
(явно или не явно) предполагает Ваше повторное (при наличии проблемы)
обращение к специалистам его проводившим за дополнительные деньги.
Галина Гус вне форума   Ответить с цитированием
Старый 22.05.2009, 07:27   #5
Роман Вандраков
участник форума
 
Регистрация: 22.05.2009
Адрес: Россия, Москва
Сообщений: 1
По умолчанию

Насколько видно это курс по всему НК РФ + обновления от 09 года...
за 3 дня... С учетом проживания (5*?) и проезда, может и получится
такая цена, но это НЕ дешево. А по курсу, слишком он не экспертный на
мой скромный взгляд, впрочем, слишком мало информации для выводов :-)
Роман Вандраков вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.05.2009, 04:03   #6
Мария Заруцкая
участник форума
 
Аватар для Мария Заруцкая
 
Регистрация: 24.05.2009
Адрес: Россия, Калуга
Сообщений: 1
По умолчанию

По моему опыту - темы могут быть и интересными, и полезными,
но ценность информации для Вас будет зависеть только от того,
что Вы сами знаете по этим вопросам. И ещё ОЧЕНЬ много значит
- какой лектор. Потому что он сам может знать много, но донести
знания до аудитории не суметь. Вы знаете фамилии лекторов?
Узнайте и поищите о них информацию в и-нете, почитайте отзывы
о их лекциях.
Мария Заруцкая вне форума   Ответить с цитированием
Интересное обсуждение? Поделись в соцсети.
Ответ

Метки
арбитраж, аутсорсинг, аутстафинг, дарение, ЕСН, ИП, налог на прибыль, налоги, налоговая схема, налоговое планирование, НДС, НДФЛ, обучение, оффшор, пенсионный фонд, притворность сделки, семинар, серые схемы, товарищество, трансфертная цена, ФОМС, ФСС, холдинг, ЮКОС

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Текущее время: 06:40. Часовой пояс GMT +4.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2018, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot