logo
Вход через ...
Новые сообщения Социальные группы



Вернуться   Форум CIMA.ru > Финансовое управление и учет > Налоговое планирование

Важная информация

Интересное обсуждение? Поделись в соцсети.

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 27.08.2010, 18:46   #1
lidiya
участник форума
 
Регистрация: 27.08.2010
Сообщений: 8
По умолчанию Как снизить налоги?

Форумчане, давайте обсудим все безопасные способы, которые позволяют сэкономить на налогах. Поделитесь своими идеями, как можно снизить налог на прибыль, НДС, сэкономить на страховых взносах? Какие приемы налоговой оптимизации вы используете?
lidiya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 27.08.2010, 20:05   #2
Владимир Афанасьев
участник форума
 
Аватар для Владимир Афанасьев
 
Регистрация: 26.04.2010
Адрес: Россия, Санкт-Петербург
Сообщений: 16
По умолчанию

Из своего опыта скажу, что самый трудный налог для оптимизации - НДС, самый интересный - прибыль.
Способов есть великое множество - насколько хватит фантазии. Но законные способы всегда "упираются" в фирму, седящую на упрощенке (оптимально на ЕНВД).
Например, из моей практики.
Элитный питерский автосалон, торгующий европейскими авто, закупаемыми в США (тогда кросс-курс был порядка 1,4-1,45). С автомобиля средняя прибыль 200000 - 400000 руб. (авто не дешевые). Стояла задача убрать прибыль, не пользуясь фирмами-помойками. Решение оказалось простым и оригинальным - была создана фирма по оказанию автосервиса (ЕНВД). Данная фирма в т.ч. оказывала услуги по предпродажной подготовки автомобилей. Например, капризного клиента не устраивает оттенок кожи на сиденьях. Кто проверит, была ли в действительности перетяжка и сколько на нее затратила эта сервисная фирма?
Про ЕСН тоже существовало много схем, связанных с аутстафингом (арендой персонала). Но в последнее время налоговая очень много выиграла судов, доказывая, что это способ ухода от налогов.
Владимир Афанасьев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.08.2010, 10:19   #3
lidiya
участник форума
 
Регистрация: 27.08.2010
Сообщений: 8
По умолчанию Экономим на НДС и налоге на прибыль

Предлагаю способ экономии на НДС и налоге на прибыль.
Вместо того чтобы безвозмездно передавать товар, можно оформить продажу товара со скидкой 100%. А это уже будет являться реализацией с убытком по нулевой цене, ведь стороны самостоятельно определяют условия сделки. В договоре это лучше оформить как скидку или как бонус. Такая сделка поможет уменьшить налоговую базу по НДС и налогу на прибыль.
lidiya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.08.2010, 14:14   #4
Владимир Афанасьев
участник форума
 
Аватар для Владимир Афанасьев
 
Регистрация: 26.04.2010
Адрес: Россия, Санкт-Петербург
Сообщений: 16
По умолчанию

А Вам часто приходится безвозмездно передавать товар?
Владимир Афанасьев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.08.2010, 16:30   #5
lidiya
участник форума
 
Регистрация: 27.08.2010
Сообщений: 8
По умолчанию А Вам часто приходится безвозмездно передавать товар?

Бывает, что приходится. На нашем предприятии существует система поощрения работников по итогам года. Обычно организация закупает бытовую технику и абонементы в бассейн и фитнес клубы. Все эти подарки переходят на безвозмездной основе сотрудникам фирмы.
В этом году наш заместитель главного бухгалтера по налогам как раз хочет опробовать, выше описанный мною способ.
lidiya вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.08.2010, 16:56   #6
Granat889
активист форума
 
Аватар для Granat889
 
Регистрация: 30.08.2010
Сообщений: 62
По умолчанию Можно оптимизировать взносы

Один из способов налоговой оптимизации - выплата работникам компенсаций. До недавнего времени самыми распространенными компенсациями, применяемыми в налоговом планировании, были компенсации за вредные условия труда, которые не облагались ни НДФЛ, ни ЕСН. НДФЛ с помощью этих компенсаций можно экономить и сейчас. Но вот страховыми взносами они, к сожалению, облагаются, а ведь именно на взносы и приходится бОльшая часть нагрузки на зарплату. Поэтому теперь применение этих компенсаций уже не очень интересно. Их целесообразно применять только для выплат тем работникам, доходы которых и без учета компенсаций превышают 415 000 руб. и за которых все равно приходится платить максимальную сумму страховых взносов.
К счастью, ряд других компенсаций, ранее не облагавшихся ЕСН, сохранил "необлагаемость" и при переходе на страховые взносы. В частности, к ним относятся компенсации за задержку заработной платы. Минимальный размер этой компенсации установлен Трудовым кодексом и составляет 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Это, конечно, мало. Но ТК не запрещает самостоятельно установить другой размер компенсации. Единственное условие - он не должен быть меньше минимального, но нам это и не нужно. Наоборот, мы стремимся к тому, чтобы заплатить компенсацию в как можно большей сумме. И если установить ставку на уровне хотя бы 0,5 - 1 процент от суммы задолженности в день, может набежать уже вполне приличная компенсация. Кроме того, компенсация может быть составной. Первая часть - пеня за просрочку в размере, скажем, 0,2 - 0,5 процента в день. Вторая часть - фиксированная неустойка в размере 10 - 20 процентов от суммы долга, которая выплачивается в случае задержки сверх разумного срока, например более 30 дней.
Хотя, конечно, нужно знать меру. Поэтому есть такая рекомендация - компенсации не должны быть больше, чем официальная зарплата. Они могут составлять 30 - 40 процентов от общей величины выплат в пользу работника. Это несколько уменьшает возможности применения схемы, зато с тех денег, которые работник получает в качестве компенсации, платить государству вообще ничего не нужно. И не только государству. Схема с компенсациями замечательна тем, что не требует вообще никаких дополнительных затрат.
Granat889 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.08.2010, 19:42   #7
Владимир Афанасьев
участник форума
 
Аватар для Владимир Афанасьев
 
Регистрация: 26.04.2010
Адрес: Россия, Санкт-Петербург
Сообщений: 16
По умолчанию

А как это стыкуется с Уставом организации, где скорее всего записано "... Общество создается с целью извлечения прибыли..."?
Владимир Афанасьев вне форума   Ответить с цитированием
Старый 31.08.2010, 09:29   #8
Ирина Михайлова
участник форума
 
Аватар для Ирина Михайлова
 
Регистрация: 30.08.2010
Сообщений: 3
По умолчанию Как снизить налоги?

Тоже слышала про скидку в 100%. Необходимо только прописать ее в маркетинговой политике. Проверяющие могут назвать это безвозмездной передачей и применить статью 40 для определения базы по НДС. Но при этом они обязаны будут учесть маркетинговую скидку.
Ирина Михайлова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 01.09.2010, 13:27   #9
Вселдыч
участник форума
 
Аватар для Вселдыч
 
Регистрация: 01.09.2010
Адрес: Москва
Сообщений: 6
По умолчанию Как снизить налоги?

Не только "...могут назвать безвозмездной передачей...", но и обязательно это сделают!
И не только по НДС, но и по налогу на прибыль, а также и по НДФЛ, если покупатель - физлицо...
.
Из статьи 40 НК РФ:
"2. Налоговые органы при осуществлении контроля за полнотой исчисления налогов вправе проверять правильность применения цен по сделкам лишь в следующих случаях:
....
4) при отклонении более чем на 20 процентов в сторону повышения или в сторону понижения от уровня цен, применяемых налогоплательщиком по идентичным (однородным) товарам (работам, услугам) в пределах непродолжительного периода времени.
3. В случаях, предусмотренных пунктом 2 настоящей статьи, когда цены товаров, работ или услуг, примененные сторонами сделки, отклоняются в сторону повышения или в сторону понижения более чем на 20 процентов от рыночной цены идентичных (однородных) товаров (работ или услуг), налоговый орган вправе вынести мотивированное решение о доначислении налога и пени, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен на соответствующие товары, работы или услуги.
"
Вселдыч вне форума   Ответить с цитированием
Старый 02.09.2010, 11:23   #10
Granat889
активист форума
 
Аватар для Granat889
 
Регистрация: 30.08.2010
Сообщений: 62
По умолчанию Для организаций, применяющих УСНО.

Для того, чтобы не превысить лимиты доходов (п.2 ст. 346.12 НК РФ) и не «вылететь» с упрощёнки при приближении указанной суммы к критической можно:
1)Заменить договоры поставки комиссией. По договору комиссии доходом признается только та сумма, которую комитент выплачивает посреднику в качестве вознаграждения. Подпункт 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ говорит о том, что имущество или деньги, поступившие комиссионеру для исполнения посреднического договора, доходом не являются.
2)Получать оплату за товар в виде займов. При угрозе превышения показателей по доходам договориться с контрагентом о том, что оплата за товар проводится как займ. А после этого - делается взаимозачет (заемные средства не признаются доходом - пп. 10 п. 1 ст. 251 НК). Признавать доходы надо после возвращения займа, например, в следующем году, когда право на "упрощенку" уже подтверждено. Избежать вопросов от налоговиков можно, если сделать сумму займа хотя бы на несколько сотен рублей больше или меньше суммы, которую должен покупатель. Возвращать займ лучше с процентами, которые потом вернутся в счет оплаты.
3)Вернуть покупателю деньги или отсрочить оплату. Если показатели к концу году будут незначительно превышать лимит, то можно вернуть покупателю деньги. Одна или две суммы возвращаются как ошибочные платежи. В новом году эти деньги покупателем возвращаются и учитываются компанией в доходах.
Granat889 вне форума   Ответить с цитированием
Интересное обсуждение? Поделись в соцсети.
Ответ

Метки
аутстафинг, ЕНВД, ЕСН, налог на прибыль, налоги, налоговая схема, налоговое планирование, НДС

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход

Похожие темы
Тема Автор Раздел Ответов Последнее сообщение
снизить налогообложение для гос. учереждения Александр Налоговое планирование 0 01.04.2006 13:34
Как снизить НДС? goncharova Налоговое планирование 7 19.05.2005 14:26
Налоги morkovex_845 Налоговое планирование 1 19.11.2004 20:34
налоги flopsi Налоговое планирование 2 28.10.2004 21:11
Налоги НДС alfa_1104 Налоговое планирование 2 30.01.2004 22:57


Текущее время: 07:43. Часовой пояс GMT +4.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2017, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot