logo
Вход через ...
Новые сообщения Социальные группы



Вернуться   Форум CIMA.ru > Финансовое управление и учет > Налоговое планирование

Важная информация

Интересное обсуждение? Поделись в соцсети.

Ответ
 
Опции темы Опции просмотра
Старый 26.07.2008, 23:32   #11
Андрей Савинов
активист форума
 
Регистрация: 09.02.2007
Сообщений: 31
По умолчанию

Уважаемая Галия Мидехатовна, есть такая програмка "Налогоплательщик
ЮЛ". Вы наверняка её знаете. Так вот я попробовал внести данные за
полугодие с тем учетом, чтобы ОБЫЧНЫЙ налог был меньше МИНИМАЛЬНОГО,
и программа поставила к уплате налог ОБЫЧНЫЙ. То же самое сделал в
годовой декларации и программа поставила к уплате налог МИНИМАЛЬНЫЙ.
Разработана программа либо самой ИФНС либо с ее подачи. Это еще раз,
считаю, подтверждает, что МИНИМАЛЬНЫЙ налог нужно платить только по
итогам НАЛОГОВОГО ПЕРИОДА. В самой декларации, кстати, строка 100
раздела 2 называется, цитирую "Сумма исчисленного минимального налога
за налоговый период (код стр.010 х код стр.090 за налоговый период)".
В свете этого еще раз к вашим вопросам:
> 2) Если платится только минимальный налог (дох.*1%),
> то он не относится на расходы.
Он относится на расходы, уменьшающие базу по ОБЫЧНОМУ налогу в
следующем налоговом периоде в части разницы между ОБЫЧНЫМ и
МИНИМАЛЬНЫМ настоящего налогового периода;
> 3) Если авансами платился минимальный налог, а за год
> получился нормальный УСНО (т.е. больше чем минимальный),
> то разница между ними относится на расходы.
Считаю, что платится ОБЫЧНЫЙ налог, а МИНИМАЛЬНЫЙ возвращается в
порядке, установленным КОДЕКСОМ, ведь это в конечном счете переплата
по налогу.
P.S. Интересно из чего исходят ваши налоговики, заставляя вас платить
МИНИМАЛЬНЫЙ налог по итогам расчетных периодов. Может они правы, а
я не прав?
Андрей Савинов вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.07.2008, 23:34   #12
Андрей Савинов
активист форума
 
Регистрация: 09.02.2007
Сообщений: 31
По умолчанию

> простите, но опять я:
> 1) если ОБЫЧНЫЙ налог меньше МИНИМАЛЬНОГО, то я не могу платить
> ОБЫЧНЫЙ (плачу МИНИМАЛЬНЫЙ). А не платить МИНИМАЛЬНЫЙ в течении года
> не могу, т.к. у меня банк его списывает по поручению налоговой
Уважаемая Галия Мидехатовна, я тут подумал, что Ваша налоговая
выставляет Вам инкассо потому, что Вы в отчетные периоды (квартал,
полугодие, девять месяцев) заполняете строку 100 раздела 2, а затем
автоматом вписываете эту цифру в строку 030 раздела 1, т.к. у Вас в
разделе 2 строка 100 получается больше строки 80. Ведь налоговая не
рассчитывает налог, а просто смотрит начисления по декларациям, видит
недоимку и выставляет инкассо. Строка 100 же раздела 2 заполняется
только по итогам ГОДА. Это просто мое предположение, прошу к нему
так и относится. У меня что-то подобное на практике было уже.
Андрей Савинов вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2008, 02:47   #13
Валентина Замятина
активист форума
 
Регистрация: 06.09.2004
Сообщений: 36
По умолчанию

> Наша организация находится на упрощенке - доходы минус расходы.
> Никак не могу найти относится ли сумма уплаченного минимального
> налога (1% от оборота) на расходы организации.
> Куда делать проводку с Кт68 на Дт44 или Дт91 или Дт99 или еще куда?
Доброе время суток.
Ни минимальный , ни исчисленный в общем порядке налог по УСНО 15%
не уменьшает налогооблагаемую базу в последующем.
Ваши проводки будут следующие при любом исчисленном налоге:
Д 68 К 51 налог уплачен
Д 99 К 68 налог начислен
Минимальный или просто 15% налог - это уменьшение прибыли предприятия
по бух учету.
Что касается вопроса уплаты минимального налога, то он платиться
только по окончанию налогового периода (года) до 30 марта.
Валентина Замятина вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.07.2008, 14:46   #14
Андрей Савинов
активист форума
 
Регистрация: 09.02.2007
Сообщений: 31
По умолчанию

Валентина, позвольте с Вами не согласиться. Абзац 4 пункта 6 статьи 346.18
цитирую "Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые периоды включить
сумму разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой налога,
исчисленной в общем порядке, в расходы при исчислении налоговой базы, в том
числе увеличить сумму убытков, которые могут быть перенесены на будущее в
соответствии с положениями пункта 7 настоящей статьи.
С уважением, Андрей.
> Доброе время суток.
>
> Ни минимальный , ни исчисленный в общем порядке налог по УСНО 15%
> не уменьшает налогооблагаемую базу в последующем.
> Ваши проводки будут следующие при любом исчисленном налоге:
> Д 68 К 51 налог уплачен
> Д 99 К 68 налог начислен
>
> Минимальный или просто 15% налог - это уменьшение прибыли предприятия
> по бух учету.
>
> Что касается вопроса уплаты минимального налога, то он платиться
> только по окончанию налогового периода (года) до 30 марта.
>
> -> С Уважением, Валентина!
>
>
Андрей Савинов вне форума   Ответить с цитированием
Старый 29.07.2008, 06:46   #15
Антон Потанин
участник форума
 
Регистрация: 26.11.2004
Сообщений: 28
По умолчанию

Здравствуйте, Галия.
Давайте рассмотрим пример - ваше ООО заработало 100руб., расходов не
было.
Т.е. Доход (Д) 100,
Расход (Р) 0.
Как посчитать налог (Н)?
Логично, по-моему, Н=(Д-Р)*15%=(100-0)*15%=15 руб.
> 1) Если налог исчисляется и платится в нормальном порядке (дох.-расх.*15%),
> то такой налог относится на расходы (как налог на прибыль),
а если по Вашей логике, то (100 - 15)*15%=...., так что ли?
А как посчитать эти 15, которые в скобках?
В предыдущем обсуждении Налог по УСН сравнивался с Налогом на Прибыль, с чем
я совершенно согласен.
Налог на прибыль можно рассчитать только если Вы сначала определили прибыль,
т.к. она служит базой для расчета.
Так же и Налог по УСН: доходы минус расходы (Д-Р) служат базой для расчета налога.
Антон Потанин вне форума   Ответить с цитированием
Старый 30.07.2008, 06:52   #16
Валентина Замятина
активист форума
 
Регистрация: 06.09.2004
Сообщений: 36
По умолчанию

> Валентина, позвольте с Вами не согласиться. Абзац 4 пункта 6 статьи
> 346.18 цитирую "Налогоплательщик имеет право в следующие налоговые
> периоды включить сумму разницы между суммой уплаченного минимального
> налога и суммой налога, исчисленной в общем порядке, в расходы при
> исчислении налоговой базы, в том числе увеличить сумму убытков,
> которые могут быть перенесены на будущее в соответствии с
> положениями пункта 7 настоящей статьи.
Доброе время суток!
Сознаюсь, была не права. Действительно минимальный налог возможно
включить в расходы в последующих налоговых периодах.
Валентина Замятина вне форума   Ответить с цитированием
Интересное обсуждение? Поделись в соцсети.
Ответ

Опции темы
Опции просмотра

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Текущее время: 18:32. Часовой пояс GMT +4.


Powered by vBulletin® Version 3.8.9
Copyright ©2000 - 2018, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot